Калькулятор банковских гарантий

Важные детали официального поручительства банка

Как указано выше, заключение государственного контракта между сторонами обязано поддерживаться банковской гарантией на исполнение обязательства. Это условие прописано в соответствующем Федеральном законе России. Необходимо рассмотреть, какие выгоды и риски получают стороны договоренности.

  1. В наибольшей выгоде остается, как и следует предполагать, гарант (банк). Договоры составляются специалистами таким образом, чтобы в случае неисполнения заказа банковское учреждение имело возможность вернуть свои деньги. Это и залоговые суммы, которые оставляет принципал, и различные активы фирмы принципала и т. д. Помимо прочего, за свою посредническую работу, проводку финансовой отчетности эти организации выставляют процент, комиссию в средней сумме порядка 5-8% от стоимости контракта. То есть участие банка в условиях государственных торгов можно назвать привилегированным.
  2. Заказчик (бенефициар) – сторона договора, которая находится также в «сильной» позиции.

Важно! Сколько денег он ни вложит, столько и получит обратно в случае каких-либо проблем.

​Он имеет право потребовать возврата гарантии, если реализация контракта нарушает условия:

  • установленные сроки срываются;
  • выполненная работа неудовлетворительного качества;
  • другие нарушения, которые приводят к высоким издержкам.

Получая деньги обратно, заказчик может достаточно оперативно обратиться к другому исполнителю. Единственное, что не восполняется это потеря времени.

Для изготовителя или поставщика (принципала) неисполнение условий договора принесет массу проблем, расходов как в плане репутации, так и в финансовом вопросе.

Первоначально ему необходимо получить эту гарантию, то есть «доверие» банка. Чтобы оформить ее, потребуется много времени для визитов в разные банки, подготовки различных документов, проведения необходимых процедур и др.

Можно выделить и преимущества:

  • наличие гарантии дает право участвовать даже в самых серьезных тендерах;
  • существуют специальные организации, которые помогают добиться быстрых результатов для получения обеспечения и составления всей отчетности.
  • дает возможность не тратить лишние финансы на обеспечение залога.

Планируемые изменения

Нововведения в сфере банковского гарантирования продиктованы экономическим кризисом. Новости банковских гарантий говорят о грядущей реформе этого продукта. Риск нарушения исполнения контрактов растет, поэтому банки вынуждены увеличивать размер комиссий за выдачу услуги. Если ранее гарантия оплачивалась в размере 1-5%, то в теперь вы возьмете ее за 12-15% от гарантийной суммы.

Последствием такого увеличения стало падение конкуренции на тендерных торгах. Повышение платы ограничило возможности малого и среднего бизнеса. Отсюда возник и рост стоимости государственных контрактов.

Чтобы остановить эту цепочку, выдвинуто предложение по установлению минимального платежного порога, выше которого банковские структуры не имеют право запрашивать плату. Дополнительно рассматривается вопрос об увеличении количества финансовых учреждений, которым разрешено выдавать банковские гарантии.

Увеличение числа предложений усилит конкуренцию между финансовыми учреждениями, а значит, будет способствовать снижению стоимости услуги. Другим важным фактором, оказывающим влияние на цену продукта, является отсутствие или наличие залога. Если принципал не предоставляет залоговое имущества, плата за пользование увеличится.

Гарантия исполнения

Проведение аукционов требует обязательного подкрепления заявки участника гарантийным обязательством банка. Целью тендерного гарантирования является предотвращение случаев, когда сделавшая заявку фирма при завершении торгов от подписания договора отказывается. Дополнительно такая гарантия дает предварительную оценку будущим исполнителям, ведь банк предоставляет услугу на основании подробного финансового анализа компании.

В масштабных торгах требуется предоставление нескольких видов гарантийных обязательств. Для заявки на аукцион участник предъявляет тендерную гарантию, размер которой составляет не менее 5% от стоимости государственного заказа. Затем понадобится гарантия возврата авансового платежа. Размер гарантийного обязательства соответствует размеру аванса – обычно это 30%. Вместе с этим, исполнитель должен гарантировать выполнение контрактных условий.

Гарантия надлежащего исполнения контракта представляет собой средство обеспечения полноценного осуществления условий поставки, предоставления работ и услуг по коммерческим или муниципальным соглашениям. Нередко используется английское наименование этого продукта — Performance bond. Финансовое учреждение выступает гарантом, и берет на себя обязательство выплатить бенефициару указанную в договоре сумму, если принципал не осуществит поставку.

Размер гарантии и сфера применения

Размер такого типа обеспечения – от 5% до 10% от полной стоимости государственного заказа. Применяется этот вид обеспечения не только в тендерных торгах, но и при любой сделке, подкрепленной оформлением договора. Целевое назначение услуги – своевременность платежа. Именно она является основной безналичных расчетов, ведь задержка перечисления денежных средств влечет за собой целую цепочку негативных последствий для поставщика

Особенно важно соблюдение своевременности при международных расчетах

Подобные банковские гарантии свидетельствуют о серьезности намерений исполнителя. Если последний нарушает условия сделки, гарант вместо него осуществляет выплату кредитору (поставщику) необходимой суммы. Бенефициар для получения оплаты от банка обязан предъявить ему комплект документов, свидетельствующих о несостоявшейся сделке. Но впоследствии банковское учреждение в судебном порядке вправе требовать возвращения своих финансовых потерь от должника.

Принципал, получивший гарантийное обязательство, становится более желанным партнером для бенефициара. Услуга придает участнику будущей сделки не только серьезность, но и определенную долю солидности. Обеспеченный таким образом договор снижает риски поставщика.

Приобретение банковской гарантии в управление становится все более популярным инструментом. Для крупных долгосрочных проектов ее предоставление – неотъемлемое требование. Используя этот инструмент, поставщик сможет подтвердить свою платежеспособность, не изымая средств из оборота. Кроме этого, распространение получило и явление, когда бенефициар может взять гарантийное обязательство в управление от принципала с выплатой последнему прибыли.

Гарантия считается действительной до тех пор, пока контракт, который она обеспечивает, себя не исчерпает. Если в рамках этого периода товары будут поставлены, работы завершены, а услуги оказаны, она свое действие прекращает. Если же ответчик обязательства исполняет, гарантия признается неиспользованной.

Если принципал выполнил договорные условия не в полной мере, можно запросить продление сроков гарантийного обязательства. С подобной просьбой должник снова обращается в финансовую структуру. При этом продление сроков возможно как со стороны принципала, так и по инициативе бенефициара. В случае отказа следующим требованием становится выплата денежных средств, поэтому обычно такое ходатайство банк удовлетворяет.

Причиной истребования гарантии может стать не только неполноценное выполнение контрактных обязательств, но и рекламация по качеству.

Легитимность

Предложений на рынке банковских гарантий традиционно много. Некоторые из них привлекают ну очень низкими процентами. На самом деле их стоит опасаться, так как это довольно серьезный документ, который должен быть оформлен грамотно и по закону. Только тогда он будет легитимным.

В рамках Федерального закона №44 проверить легитимность банковской гарантии очень просто. Все они вносятся в соответствующий открытый реестр на сайте www.zakupki.gov.ru. Отсутствие документа в нем говорит о недобросовестности финансовой организации и том, что в дальнейшем обеспечение не будет принято заказчиком.

В рамках Федерального закона №223 такого реестра не предусмотрено, именно поэтому победитель приобретает «кота в мешке»

Оформляя такую гарантию, нужно непременно обратить внимание на отзывы клиентов, и на то, чтобы ее цена была адекватной — слишком выгодное предложение должно сразу же насторожить. Кроме того, лучше всего пользоваться услугами проверенных банков

В случае если банковская гарантия оказалась нелегитимной (как правило, из-за отсутствия в реестре или содержания не всей необходимой информации), договор всегда можно аннулировать. Для этого нужно обратиться в управление банка или к менеджеру и предъявить им свои претензии. Деньги, потраченные на оформление, должны быть полностью возвращены клиенту.

Какие гарантии есть?

Преимущества банковской гарантии перед внесением денежных средств

В сравнении с перечислением наличных на счет заказчика банковская гарантия как способ обеспечения исполнения контракта имеет ряд существенных преимуществ.

  1. Адекватная стоимость в сравнении с сумой, которую нужно перечислить на счет заказчика для того, чтобы доказать чистоту своих намерений.
  2. Банк может предусмотреть в тексте документа любые условия, соответствующие требованиям того или иного заказчика. Особенно актуален этот вопрос при заключении контракта по результатам торгов, проводимых по Федеральному закону №223.
  3. Довольно быстрое оформление договора — в отдельных случаях заявка может быть рассмотрена в течение одного дня.
  4. Отсутствие скрытых платежей и дополнительных комиссий. Здесь речь идет о тех случаях, когда победитель аукциона, конкурса или другой закупки предполагает брать кредит для перечисления обеспечения исполнения контракта.

Итак, банковская гарантия — серьезный документ, от которого зависит возможность заключения контракта. Это гарантии качества со стороны поставщика/подрядчика/исполнителя, которые берет на себя третья сторона. Для того чтобы избежать проблем и неприятных сюрпризов, нужно постоянно отслеживать новости банковских гарантий и изменения законодательства.

Количество компаний, которые при заключении сделок сталкиваются с требованиями партнеров о предоставлении гарантии, становится все больше. Отсюда и повышенная заинтересованность организаций в подробном изучении функционала и целевого назначения этого продукта. Несмотря на сходство с поручительством, гарантийное обязательство отличается от него сферами применения и схемой предоставления услуги.

Вычисление стоимости

Имея объем гарантийных денежных средств, можно узнать, сколько стоит банковская гарантия на весь период действия (при условии отсутствия гарантийного случая). Для этого процент оплаты следует умножить на сумму обеспечения и количество месяцев предстоящей уплаты. Допустим, банк требует 3% оплаты на год обслуживания контракта. Тогда 250 000 руб. х 3% х 12 месяцев = 90 000 руб. Именно столько обойдется возможность получения БГ на весь срок выполнения контракта.

Однако такой расчет не учитывает наступления гарантийного случая. Предварительный расчет стоимости банковской гарантии в таком случае невозможен, поскольку неизвестен размер неустойки, требуемым заказчиком, и сроки, в которые требования штрафа были получены.

Получив информацию о сумме штрафа можно сделать более подробные расчеты. Допустим, штраф составил 100 000 руб., при стоимости кредита 15% на этот трехмесячный период. 100 000 руб. х 15% х 3 месяца = 45 000 руб. Требование поступило на 11 месяц сотрудничества. Совокупная стоимость банковского обеспечения (90 000 – 7 500)  руб. + 45 000 руб. = 127 500 руб. за 11 месяцев до гарантийного случая и 3 месяца после его наступления.

Еще больше может повысить несвоевременный возврат кредита. Для многих выплатить за 3 месяца такие суммы сложно, но такая своевременность нужна, в противном случае придется платить банку за каждый день просрочки 0.1% оставшейся суммы.

Почему финансовые организации начинают продавать все больше банковских гарантий?

Расчеты показывают, что это доступный вид кредитования, которым может воспользоваться средний, а то и малый бизнес. Главное условие, которое делает продаваемые БГ выгодными – своевременное и тщательное выполнение контракта. Отсутствие штрафа и пени – огромные суммы экономии, которые можно отправить на дальнейшее развитие бизнеса.

Как не платить за гарантию

Стоимость банковской гарантии можно значительно уменьшить, а то и сделать бесплатной, если воспользоваться некоторыми банковскими предложениями. Для этого стоит заинтересоваться двумя банковскими продуктами:

  1. Депозит. Если обеспечением банковской гарантии станет денежная сумма на депозитном счету, проценты, которые оплатит банк, полностью перекроют оплату по договору до наступления гарантийной ситуации. Мало того, такое обеспечение приветствуется банками – оформление ускоряется, процентная ставка снижается, а возврат средств при гарантийном случае возможен в считанные дни, что снизит расходы.
  2. Инвестиции. Некоторые финансовые структуры предлагают инвестирование гарантийных средств. Такой вариант более выгодный, позволяет даже дополнительно заработать, но и более рискованный.

Конечно, если финансовому учреждению пришлось производить выплаты, убытки клиентом будут понесены за счет немалой процентной ставки на период возврата средств. Поэтому интерес исполнителя в точном соблюдении условий договора существенно повышается.

Примерный расчет БГ

Возврат обеспечения исполнения контракта

По общему правилу суммы, направленные в обеспечение заявки на участие в конкурсе, возвращаются на счет участника закупки при наступлении соответствующих обстоятельств (подписание протокола рассмотрения заявок, отклонение заявки и т.д.). Срок возврата обеспечения контракта прямо зависит от исполнения подрядчиком обязательств. Вместе с тем законодательство (в частности, пункт 13 статьи 44 Закона № 44-ФЗ) допускает ситуации, при которых суммы ранее перечисленного обеспечения заявки или обеспечения контракта не возвращаются. Так, если контрагент внес обеспечение исполнения контракта, а позднее контракт расторгнут в одностороннем или судебном порядке в связи с неисполнением обязательств поставщиком, то обеспечение исполнения контракта поставщику не возвращается. Денежные средства перечисляются в соответствующий бюджет. Это и есть назначение обеспечения контракта.

Возврат обеспечения контракта: учреждение – заказчик

В общем случае суммы, поступившие в обеспечение исполнения контракта, подлежат возврату и, следовательно, не переходят в собственность учреждения-заказчика. В соответствии с пунктом 267 Инструкции № 157н для учета сумм, поступивших во временное распоряжение учреждения и подлежащих при наступлении определенных условий возврату или перечислению по назначению, предназначен счет 30401 «Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение». В соответствии с пунктом 21 Инструкции № 157н в данном случае используется КФО «3». Порядок отражения указанных сумм в бухгалтерском учете бюджетного учреждения регулируется нормами пунктов 135 и 136 Инструкции № 174н (автономных учреждений – пунктами 165 и 166 Инструкции № 183н).

В соответствии с Указаниями по применению бюджетной классификации, утвержденными приказом Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н, поступления сумм задатков и залогов в обеспечение заявок на участие в конкурсе (аукционе), а также в обеспечение исполнения контрактов (договоров) могут отражаться в составе доходов в виде сумм принудительного изъятия (код КОСГУ 140). Однако для того чтобы указанные суммы могли быть зачислены в состав доходов учреждения, необходимым условием будет возникновение обстоятельств, исключающих возврат обеспечения. Проще говоря, в доходы обращаются только те суммы поступлений, которые не подлежат возврату.

Возврат обеспечения контракта: учреждение – поставщик

Если учреждение выступает в роли поставщика, есть вероятность того, что перечисленные им суммы обеспечения контракта при возникновении определенных условий нужно будет принять к учету в качестве расходов. При этом расходы не будут связаны с приобретением работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд, нужд государственных (муниципальных) учреждений, и, следовательно, будут отражаться по коду КОСГУ 290. В такой ситуации наиболее правомерным представляется оформить перечисление обеспечения как выдачу аванса – то есть, по дебету счета 020691000. Если впоследствии перечисленные суммы будут возвращены, в бухгалтерском учете эта операция будет оформлена как возврат аванса.

Также смотрите:
– : специальная подборка материалов
– Закон № 140-ФЗ: поправки в Закон о контрактной системе
– Закупки до 100 тыс. руб. по Закону о контрактной системе
– Нарушения в сфере закупок: административная ответственность
– Размещение планов-графиков 2015

Что такое банковская гарантия

Тендерная банковская гарантия

Обеспечивает участие в конкурсах, закупках и торгах. Она является главным обеспечением того, что после окончания торгов участник-победитель выполнит свои обязательства по контракту, подписанному со своим заказчиком. Срок ее действия ограничен моментом подписания контракта между заказчиком и победителем, а размер не превышает 5% от будущей сделки.

Гарантия, обеспечивающая исполнение условий контракта

Данный документ предоставляет компания, которая стала победителем торгов. Он подтверждает право требования компании-заказчика выплаты компенсации банком в случае, если после подписания контракта исполнитель ненадлежащим образом выполнил свои обязанности по контракту. Размер такого обеспечения достигает 10% от стоимости контракта. Эти деньги идут на покрытие штрафов, пени и неустоек;

Банковская гарантия, обеспечивающая возврат авансовых платежей

Предоставляется исполнителем в том случае, когда условия контракта предусматривают выдачу авансов и предоплат. Сумма таких предоплат достигает 30% от стоимости контракта, поэтому прежде чем получить от заказчика аванс, исполнитель должен предъявить документ, подтверждающий право требования заказчика на выплату банком гарантийной суммы. Это делается в том случае, если уже выданный аванс был использован исполнителем не по назначению.

Банковская гарантия на исполнение заказа

Эта гарантия (поручительство) выдается для того, чтобы обеспечить исполнение работ по договору между заказчиком и поставщиком. Поручителем является банк (или иная финансовая организация), которая обязана в случае невыполнения поставщиком своих обязательств перевести гарантированные средства на расчетный счет заказчика.

То есть банковская гарантия по госконтракту выполняет регулирующую функцию и выгодна всем сторонам:

  1. Заказчик (или «бенефициар» по юридической терминологии) может быть уверен в том, что его средства не пропадут по какой-либо причине.
  2. Поставщик (или «принципал»), под которого банк дает гарантию, имеет выгодную репутацию, с точки зрения заказчиков, кредиторов, потому что банковское учреждение предварительно оценивает состояние предприятия и одобряет гарантию принципалу, устойчиво «стоящему на ногах».
  3. Сам банк получает за предоставление своих услуг комиссию согласно стоимости.

Неудовлетворительное исполнение заказа, которое приведет к возврату гарантии бенефициару, естественно, пагубно влияет на деловую репутацию поставщика или производителя. Это значит, что каждая сторона договора банковского обеспечения будет действовать для своевременного исполнения контракта.

Можно выделить следующие характерные особенности гарантии на обеспечение контракта:

  • у этого документа имеется определенный конечный срок. Если его не будет, то в контракте нужно указать дату, по которую поручительство будет действительно;
  • в том случае если исполнитель (принципал) не успевает выполнить все работы по изготовлению или доставке заказанного товара (услуги), он имеет право обратиться с запросом на продление конечного срока. Это сделать реально, потому что всем сторонам выгодна беспроблемная реализация договора, государственного контракта;
  • перед заключением договора, принципал обязан взять на себя обязательство, что в случае неисполнения контракта банк за него осуществит выплату всех неустоек в связи с этим. Для этого исполнитель должен внести в банк-гарант залоговую сумму порядка 10% от всей суммы по договору.

Однако в данном случае есть свои нюансы, например, так называемая замена обеспечения, подробнее о которой сказано чуть ниже.

банковское обязательство на исполнение контракта является безотзывной гарантией. То есть банк-гарант не имеет права без согласования с бенефициаром прекратить обеспечение гарантии.

Замена способа обеспечения договора

​Внимание! Также у принципала есть возможность осуществлять замену суммы обеспечения контракта и в ходе исполнения контракта возвращать средства из залога.

Возврат денег реально сделать в случае наличия этапов выполнения работ в заказе и оформления этих этапов в контракте

Последнее указание особенно важно – невозможно осуществить замену, если его условия заранее не прописаны в тексте договоренности. Это позволит принципалу по ходу своей работу постепенно возвращать залоговые деньги и повышать финансовую устойчивость своего предприятия

Как известно, поставщик или изготовитель оставляет в банке-гаранте порядка 10% суммы договора; этот залог необходим на случай неисполнения данной стороной своих обязательств.

Основная сложность состоит в том, чтобы правильно рассчитать выполненную работу в денежном эквиваленте, и в некоторых случаях бенефициар может отказать принципалу в замене (возврате средств). Опять-таки для этого необходимо четко структурировать этапы выполнения заказа и определить, сколько средств будет возвращено за каждый из них.

Совет! При обращении к заказчику рекомендуется подготовить для него подробное объяснение, почему нужно осуществить замену, детально описать уже выполненную работу.

Пример расчета возврата, замены обеспечения контракта:

По контракту бенефициар заказал у принципала выполнение работ на сумму 1 000 000 рублей. В тексте договора указано, что весь объем работ разделен на 5 этапов, и стоимость каждого – 200 000 рублей.

Принципал, согласно условиям, внес залог на счет бенефициара в сумме 100 000 рублей (10% от всей суммы).

По выполнении первого этапа работы (посредством составления акта выполненных работ) принципал запросил у бенефициара замену, возврат части залога. Расчет происходит по той же ставке.

200 000 x 10% = 20 000 рублей.

Таким образом исполнитель получил возврат стоимости 20 000 рублей из залога на баланс своего предприятия.

Такое явление как банковская гарантия надлежащего исполнения заказа играет очень важную роль в макроэкономической стабильности. Как любое понятие, она имеет свои достоинства и недостатки, однако, это поручительство настраивает лица на серьезный лад и качественную работу.

Образец договора безотзывной банковской гарантии на исполнение договора можно скачать ниже.

Post Views: 176

Требования к банку. Перечень банков

Бюджетное учреждение вправе принять гарантии, выданные банками, которые включены в перечень, предусмотренный статьей 176.1 Налогового кодекса РФ. Это банки, удовлетворяющие следующим требованиям:

  1. наличие лицензии на ведение банковских операций;
  2. ведение банковской деятельность не менее пяти лет;
  3. собственные средства (капитал) в размере не менее 1 млрд руб.;
  4. соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;
  5. отсутствие требований ЦБ РФ о мерах финансового оздоровления.

Перечень банков ведется на основании сведений, полученных от банка России.

Грядущие новшества

Вышеизложенные правила установлены действующим законодательством. Однако существуют предложения о внесении изменений, которые предусматриваются проектом федерального закона N 47538-6 “О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса РФ, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации”. Так, сам термин “банковская гарантия” предлагается заменить на понятие “независимая гарантия”. Содержательно изменяются следующие моменты. По независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого гарантией обязательства. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом. Гарантия может быть выдана в любой письменной форме, позволяющей достоверно определить условия гарантии и удостовериться в подлинности ее источника в порядке, предусмотренном законодательством, обычаями или соглашением гаранта с бенефициаром.
Независимые гарантии могут выдаваться коммерческими организациями

Обратите внимание, любыми коммерческими организациями, а не как ранее предлагалось – только банками или страховыми организациями. К обязательствам иного лица, выдавшего независимую гарантию, применяются правила о договоре поручительства

В гарантии должны быть указаны: дата выдачи, принципал, бенефициар, гарант, основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией, денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения, срок действия гарантии и обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии. В гарантии может содержаться условие об уменьшении или увеличении суммы гарантии при наступлении определенного срока или события.
На момент подготовки номера к печати рассматриваемый законопроект принят ГД РФ в первом чтении (27.04.2012).

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector