Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И ред. от 29.11.2017 О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по ва

Похожие

Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-ИРоссии от 9 августа 2017 года n 18 Банк России устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам… Инструкция Банка России от 16. 08. 2017 n 181-и (ред от 29. 11. 2017)…России от 9 августа 2017 года n 18 Банк России устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам…
К Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года №181-и о порядке…Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года №181-и «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам… Указание Банка России от 24 апреля 2017 г. N 4357-УИнструкцию Банка России от 24 апреля 2014 года n 151-и «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций…
Справка о подтверждающих документах отИнструкции Банка России от 16 августа 2017 года №181-и «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам… Центральный банк российской федерации (банк россии)Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30 fduecnf 2017 года №00000) устанавливает порядок…
Указание Банка России от 3 сентября 2018 г. N 4899-у “О внесении…И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года n 47383, 30… Инструкция Банка России от 24 апреля 2014 г. N 151-ИО порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых…
Указание Банка России от 30. 11. 2015 n 3865-у о внесении изменений…Вестник Банка России от 17 августа 2012 года n 48 49, от 21 августа 2013 года n 44, от 22 января 2015 года n 2, от 22 июля 2015 года… Мониторинг федерального законодательства от 11 марта 2017 годаИнформация Банка России от 3 марта 2017 г. «Об отзыве у кредитной организации «Татфондбанк» лицензии на осуществление банковских…
ПозицииГенеральных соглашений на выбор поставщика специального банковского оборудования для подразделений Поволжского банка ОАО «Сбербанк… Указание Банка России от 30 сентября 2014 г. N 3401-у «О внесении…О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года n 139-и «Об обязательных нормативах банков»
Документация на проведение открытого запроса предложений по выбору…Заказчик — Уральский банк ОАО «Сбербанк России» (620026, г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 67), далее по тексту Банк Документация на проведение открытого запроса предложений по выбору…Заказчик — Уральский банк ОАО «Сбербанк России» (620026, г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 67), далее по тексту Банк
Указание Банка России от 7 августа 2017 г. N 4482-УО форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках,… Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора)Ук контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (включая перевод из одного филиала в другой филиал…

Инструкция

Изменения в законе о валютном контроле в 2018 году и КоАП РФ

С 14 мая 2018 года изменятся две статьи Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле». Изменения вносит Федеральный заакон от 14.11.2017 № 325-ФЗ.

Изменения в статью 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ. Согласно новой редакции части 1.1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых в соответствии с условиями договоров:

  • максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета иностранной валюты и рублей за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в т. ч. исключительных прав на них;
  • максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по договорам путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в т. ч. исключительных прав на них, в счет авансовых платежей резидентов.

То есть обязательно надо отразить во внешнеторговых контрактах сроки, в которые стороны должны исполнить обязательство по договору, — поставить товар, оказать услугу, перечислить оплату и т. д.

Чтобы снизить риски нарушения требований о репатриации валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. В банки надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Если этого не сделать, банк вправе отказать в приеме контракта на обслуживание.

Изменения в статью 23 «Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц». Кроме того, расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции. Сейчас банк вправе отказать компании, которая представила все документы по сделке, если подозревает ее в отмывании доходов. С 14 мая 2018 года причин для отказа будет больше. Например, банк вправе отказать в валютной операции, если подозревает компанию в нарушении требований валютного законодательства и иных нормативных актов. При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.

Также с 14 мая 2018 года ограничат штраф для директора за незаконные валютные операции. Изменения вносит тот же закон № 325-ФЗ.

Сейчас по статье 15.25 КоАП РФ предусмотрен штраф на компанию, должностных лиц (в примечании указано «ИП») и физлиц. То есть сейчас сотрудников не штрафуют за нарушение по этим пунктам. Но Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ вносит изменения. Примечания не будут действовать.

Введут ответственность для компаний, предпринимателей и ответственных сотрудников. Например, если иностранный покупатель оплатил товар позже, чем предусматривает договор, то российскую компанию могут оштрафовать на 75-100 % недополученной выручки. Наказание у ответственного сотрудника меньше — от 20 до 30 тыс. руб. (п. 4, 4.1 КоАП РФ). Но оштрафовать вправе, только если докажут вину. Причем наказать могут одновременно и компанию, и ответственного сотрудника.

Что такое код вида валютной операции

Код вида валютной операции в платежном поручении должен быть указан перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа»

Для этого важного реквизита существует даже специальный формат:. Указывать его нужно именно так, без отступов или пробелов внутри фигурных скобок

Его место перед текстовой частью назначения платежа. Обозначение VO — это большие латинские буквы, которые не изменяются, после них должен стоять сам цифровой код. В платежном поручении он всегда имеет пять знаков. Каждый КВВО условно поделен на две части:

Указывать его нужно именно так, без отступов или пробелов внутри фигурных скобок. Его место перед текстовой частью назначения платежа. Обозначение VO — это большие латинские буквы, которые не изменяются, после них должен стоять сам цифровой код. В платежном поручении он всегда имеет пять знаков. Каждый КВВО условно поделен на две части:

  • первые две цифры обозначают группу, в которую объединены схожие перечисления;
  • последние три цифры обозначают номер, конкретизирующий совершаемое перечисление в соответствии с валютным законодательством.

В каких случаях указываются Коды видов валютных операций

  • при заполнении справки о валютных операциях;
  • при заполнении расчетного документа (платежного поручения) по платежу в валюте РФ, если:

   — плательщиком является резидент, а получателем денежных средств — нерезидент;
   — плательщиком является резидент — при осуществлении переводов на свои счета либо на счета другого резидента, открытые в банке-нерезиденте;
   — плательщиком является нерезидент.

Перечень кодов валютных операций

10100 — Код валютной операции

Это расчетные операции нерезидентов по предоплате резиденту за вывозимые из России товары.

10200 — Код валютной операции

Обозначает осуществляемые нерезидентом расчеты резиденту в случае наличия отсрочки платежа за вывозимую из РФ продукцию.

11100 — Код валютной операции

Это расчетные операции резидента по предоплате нерезиденту за ввозимые в Россию товары.

11200 — Код валютной операции

Обозначает проведение расчетов резидента, если нерезидентом дана отсрочка платежа за ввезенную в Россию продукцию.

12060 — Код валютной операции

Данная операция является фактом проведения оплаты резидента нерезиденту за реализуемые заграницей товары без их ввоза в Россию.

13010 — Код валютной операции

Платеж нерезидента резиденту за реализуемую в России продукцию.

20100 — Код вида валютной операции

Обозначает осуществление нерезидентом предоплаты за оказываемые резидентом услуги/работы и т. д.

20200 — Код валютной операции

Данный код в платежном документе говорит о том, что нерезидент рассчитывается за выполненные резидентом работы/услуги и прочее.

20400 — код валютной операции

Данным кодом отмечается операция по проведению расчетов по договорам комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от нерезидента (доверителя, принципала или комитента) в пользу резидента (поверенного, агента, комиссионера).

20500 — Код валютной операции

Так отмечаются расчеты в рамках выполнения договоров комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от резидента (поверенного, агента, комиссионера) к нерезиденту (доверителю, принципалу или комитенту).

21100 — Код валютной операции

КВО 21100 в расчетном документе (справке) свидетельствует о проведении предоплаты резидента в пользу нерезидента — исполнителя работ (услуг).

21200 — код валютной операции

Представляет собой плату резидента за выполненные нерезидентом услуги.

35030 — Код валютной операции

Этот код ставится, если проводится платеж нерезидента резиденту по иным внешнеторговым операциям.

41030 — Код валютной операции

Данный КВВО обозначает, что проводятся расчеты по передаче средств в кредит нерезидентом в пользу резидента.

42015 — Код валютной операции

Данным кодом отмечаются операции, проводимые резидентом в связи с погашением основного долга нерезиденту в рамках выполнения кредитных обязательств.

61100 — Код валютной операции

Таким кодом помечаются валютные операции по движению инвалюты с одного транзитного счета резидента на другой.

61135 — Код валютной операции

Это перевод инвалюты со счета резидента, открытого в одном банке, на аналогичный счет, открытый в другом банке.

70060 — Код валютной операции

Этот код указывает на произведение выплаты резидентом зарплаты нерезиденту.

70205 — Код валютной операции

Иные расчеты, осуществляемые резидентом в адрес нерезидента по операциям, не являющимися торговыми.

99090 — код валютной операции

Все прочие валютные операции, которые не были упомянуты по всем другим кодам.

35040 — Код валютной операции

Расчеты, производимые резидентом в пользу нерезидента по прочим внешнеторговым операциям.

Изменения валютного законодательства с 1 марта 2018 года

Изменение № 1: Отмена паспорта сделки. С 1 марта 2018 года вступила в силу Инструкция ЦБ от 16.08.2017 № 181-И. С этой даты паспорт сделки отменили. То есть для проведения расчета по внешнеторговым контрактам с иностранным контрагентом оформлять паспорта не надо. Однако вместо этого введена обязанность постановки договора на учет (Раздел II Инструкции № 181-И).

Договору присваивают уникальный номер (раньше номер присваивали паспорту сделки). Если контракт заключен до 1 марта 2018 года, паспорт сделки не закрывают. Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми. Проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки также не требуется. Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк обслуживает договор по новым правилам (п. 18.1 Инструкции № 181-И).

Изменение № 2: Постановка контракта на учет. Резидент должен представить в банк контракт и подтверждающие документы. Экспортеры РФ могут подать только сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет (п. 5.3 Инструкции № 181-И). У импортеров нет такой возможности.

Банк берет контракт на учет и присваивает ему уникальный номер не позднее следующего рабочего дня после представления документов. Еще один рабочий день у банка есть, чтобы сообщить резиденту уникальный номер контракта (п. 5.5, 5.8 Инструкции № 181‑И).

Таким образом, процедура теперь должна проходить быстрее. Ранее на оформление паспорта сделки у банков было три рабочих дня после представления информации. Еще два рабочих дня отводилось, чтобы направить оформленный паспорт сделки резиденту (п. 6.7, 6.8 Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И).

Изменение № 3: Проверка договора банком. Импортный контракт или кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость 3 млн рублей и более. Экспортерам ставят на учет контракты на сумму от 6 млн рублей (п. 4.2 Инструкции № 181-И).

Рублевый эквивалент валютной стоимости считают по официальному курсу на дату его заключения. Ранее оформлять паспорт сделки требовалось, если сумма контракта с нерезидентом в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения больше или равна 50 тыс. долл. США (п. 5.2 Инструкции № 138-И).

Под валютный контроль попадают операции с нерезидентами в иностранной валюте и рублях. Если не представить документы, банк может отказаться от проведения операции. Банки как агенты валютного контроля обязаны сообщать о нарушениях валютного законодательства контролерам.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector