Овердрафт для ИП, представителей малого бизнеса и предприятий требования и возможности

Овердрафт это

Овердрафт что это такое? В дословном переводе – «сверх проекта». Бывают ситуации, когда возникает нужда в экстренных денежных средствах: предположим, Вы купили мебель на сумму 55 000, а на Вашем счету только 50 000. Тем не менее, платеж прошел. Разница в 5 000 – и есть овердрафт. То есть, Вы «ушли в минус» – банк дал Вам немного денег в долг.

Почему так произошло? Финансовая организация уверена, что в скором времени на Ваш счет поступят деньги. Именно с них банк возьмет сумму возникшей задолженности + проценты за потраченную сумму средств. Так как такие денежные средства даются на короткое время и под маленькие проценты, а возврат не требует похода в банк или поисков терминалов и касс – потребительский кредит и классическая кредитная карта теряют свои позиции.

Похожие

ПравилаРф и иностранной валюте на основании настоящих Правил по открытию, ведению и закрытию счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей… Занимающихся в установленном законодательством порядкеЮридических лиц, иностранных структур без образования юридического лица, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся…
Занимающихся в установленном законодательством порядкеЮридических лиц, иностранных структур без образования юридического лица, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся… Правила банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных…Порядок заключения договора комплексного банковского обслуживания
1. Термины и определенияПравилам комплексного банковского обслуживания Клиентов (юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся… Условия пользования системой дистанционного банковского обслуживания…Действуют для договоров, заключаемых Филиалом ббр банка (АО) в г. Владивостоке и его подразделениях)
Инструкции по установке и обновлению программного обеспечения для…Условиям дистанционного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся… Форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных…Уважаемый Клиент, вам необходимо заполнить все пункты формы по порядку, если только в комментариях к пунктам не указано иное. (Внимательно…
Общие положенияРоссийской Федерации и в иностранной валюте по счетам юридических лиц (кроме кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей… Законодательством Российской Федерации порядке частной практикойДокумент, удостоверяющий личность адвоката. (оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном законодательством РФ порядке)…
Орехово-логовского сельсоветаОб организации сбора отработанных ртутьсодержащих ламп и информированию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических… Администрация каргаполовского сельсоветаОб организации сбора отработанных ртутьсодержащих ламп в Каргаполовском сельсовете и информировании юридических лиц, индивидуальных…
Условия открытия и ведения банковского счетаПравил комплексного банковского обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в втб 24 (пао) Карталинского муниципального района челябинской области постановление«Об организации сбора отработанных ртутьсодержащих ламп и информировании юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических…
Оао «мрск северо-Запада» «Новгородэнерго» ул. Большая Санкт-Петербургская, д. 3Закупка) и приглашает юридических лиц, физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей (далее Поставщики) принять участие… Правила предоставления и обслуживания банковских карт московского…Московском филиале ОАО банк «ккб», порядок совершения операций с использованием карт, а также открытия и ведения банковских счетов,…

Руководство, инструкция по применению

Инструкция, руководство по применению

Об овердрафте надо сообщить в налоговую и фонды

Преимущества и недостатки расчетного счета с овердрафтом
Преимущества Недостатки
1. У компании всегда есть некоторый лимит кредитных средств. При временных денежных трудностях он позволяет вовремя рассчитаться с контрагентами, бюджетом.
2. Заранее известно, на какую сумму можно рассчитывать, если срочно понадобятся деньги.
3. Чаще всего для овердрафта не требуется залог, как при оформлении обычного кредита.
4. Деньгами можно воспользоваться сразу, как они понадобятся. Никаких дополнительных заявок подавать в банк не нужно
1. Сумма предоставленного овердрафта зависит от оборотов по счету. Если они небольшие, то и кредитный лимит будет невысоким. В среднем это 20—50 процентов от среднемесячного оборота за последние три месяца.
2. Как правило, проценты по овердрафтному кредиту выше, чем по обычным кредитам для компаний. В среднем от 14 до 24 процентов по рублевым овердрафтам.
3. Сроки погашения короче, чем по обычным кредитам. Чаще всего это один—шесть месяцев

Особенности овердрафта

В случае с овердрафтом клиент получает мгновенный доступ к необходимой денежной сумме. При этом погашение осуществляется автоматически вследствие поступления денег на карту плательщика. Из суммы, которая поступает на карточный счёт, сначала вычитается лимит овердрафта и после этого уплачиваются проценты. Оставшаяся сумма зачисляется на карточный счёт.

При условии, если погашение задолженности не состоялось  на протяжении оговоренного срока (около тридцати или пятидесяти дней) вследствие поступления денежных средств на карточный счёт, выплата долга должно произойти любым другим способом.

К существенным преимуществам овердрафта можно отнести отсутствие необходимости в подготовке большого количества документов и проходить процедуру проверки службой безопасности банка. Благодаря этому, можно добиться существенной экономии времени.

В налоговом учете проценты по овердрафту надо нормировать

Сумму кредита ни в доходах, ни в расходах отражать не надо. Но проценты можно отнести в состав внереализационных расходов. При условии, что кредит потребовался на нужды компании. Списать проценты можно только в пределах норматива, который равен действующей ставке рефинансирования, умноженной на 1,8 (для рублевых кредитов). Или на 0,8, если кредит был предоставлен в иностранной валюте. Компания может закрепить в учетной политике другой способ нормирования процентов — по средней ставке сопоставимых займов. Но воспользоваться этим методом можно только в случае, если у организации есть несколько овердрафтов на сопоставимых условиях (в одинаковых валютах, со схожими сроками и объемами).

Пример: Компании предоставлен овердрафт

2 сентября 2013 года ООО «Марс» подписало с банком, где открыт его расчетный счет, допсоглашение о предоставлении овердрафта. В тот же день со счета была списана комиссия — 2000 руб. за подключение новой услуги. Максимальная сумма овердрафта — 300 000 руб. Процентная ставка — 15 процентов годовых. Банк начисляет проценты по использованному овердрафту в последний день месяца. Других счетов с овердрафтом у компании нет.

9 сентября 2013 года остаток по счету ООО «Марс» составлял 100 000 руб. В тот же день общество оплатило своему поставщику 118 000 руб. за очередную партию товара (включая НДС — 18 000 руб.). 18 000 руб. было оплачено за счет овердрафта.

30 сентября 2013 года банк начислил на сумму основного долга проценты. В тот же день на счет компании поступила выручка от реализации в размере 21 000 руб. Поэтому 30 сентября банк полностью списал долг по овердрафту со счета компании (предположим, что требований по исполнительным листам, зарплате, платежам в бюджеты и внебюджетные фонды у компании не было).

Бухгалтер ООО «Марс» сделал в учете следующие проводки.

2 сентября:

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 51
— 2000 руб. — списана комиссия за открытие овердрафта.

9 сентября:

ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51
— 118 000 руб. — списана со счета оплата поставщику;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 66 субсчет «Расчеты по основной сумме долга (овердрафт)»
— 18 000 руб. — предоставлен овердрафт для оплаты поставщику.

30 сентября:

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62
— 21 000 руб. — поступила выручка от реализации;

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 66 субсчет «Расчеты по процентам (овердрафт)»
— 155,34 руб. (18 000 руб. х 15% : 365 дн. х 21 дн.) — начислены проценты за пользование овердрафтом;

ДЕБЕТ 66 субсчет «Расчеты по процентам (овердрафт)» КРЕДИТ 51
— 155,34 руб. — списаны со счета проценты за пользование овердрафтом;

ДЕБЕТ 66 субсчет «Расчеты по основной сумме долга (овердрафт)» КРЕДИТ 51
— 18 000 руб. — возвращен основной долг по овердрафту.

Важная деталь
Проценты по овердрафту надо учитывать равномерно в течение того отчетного периода, когда компания фактически пользовалась кредитом.

Главное, о чем важно помнить

1 Операции по банковскому счету с овердрафтом надо отражать так же, как операции по обычному расчетному счету.

2 Проценты, начисленные на сумму овердрафта, в налоговом учете надо нормировать.

Дополнительно про учет операций по счету с овердрафтом

Документ: статья 850 Гражданского кодекса РФ.

Тест
В 2013 году компания воспользовалась банковским овердрафтом, открытым к валютному счету. Банк начислил проценты по овердрафту. Надо ли нормировать эти проценты при расчете налога на прибыль?
Надо по ставке рефинансирования, умноженной на 0,8.
Не надо.
В 2013 году проценты по валютным кредитам надо нормировать по ставке рефинансирования, умноженной на 0,8. Это установлено в пункте 1.1 статьи 269 Налогового кодекса РФ.

Отличие овердрафта от кредита

Некоторые считают слова кредит и овердрафт синонимами. Однако в понимании банка и всей финансовой системы – это абсолютно независимые продукты. В чем их отличие?

  1. Временной промежуток пользования заемными средствами. Кредитование – долгосрочный проект банка, овердрафт – краткосрочный. Чаще всего, срок не превышает 30-60 дней.
  2. Сумма заемных средств. Кредит может исчисляться миллионами. Овердрафт составит не больше 50-70% от средней суммы ежемесячных поступлений.
  3. Способ выплаты задолженности. Кредит разбит на небольшие ежемесячные взносы в равных долях. Овердрафт списывается мгновенно при поступлении денег на счет в полном объеме.
  4. Технически, процентные ставки по продуктам примерно на одном уровне. Из-за коротких сроков займа это не ощущается.
  5. За кредитом придется побегать: документы, заявления, рассмотрение может затянуться на несколько дней. Овердрафт оформляется один раз, получается мгновенно при превышении суммы счета, и так же мгновенно списывается.

Чем отличается овердрафт от кредита

  • Главное отличие овердрафта от другого похожего банковского продукта является и основным его недостатком. Речь идёт о завышенной процентной ставке.
  • Также отличительной чертой овердрафта является необходимость погашения не частями, а единым платежом.
  • Такой банковский продукт очень тесно связан с текущим счётом клиента. Сроки овердрафта могут варьироваться от нескольких месяцев до нескольких лет. При этом во время сотрудничества осуществляется мониторинг плательщика касательно уровня его платёжеспособности. В случае, если у сотрудников банка возникают определённые сомнения, касающиеся изменений данного показателя в меньшую сторону, то финансовое учреждение может прекратить сотрудничество.
  • Ещё одно отличия овердрафта от потребительского кредита заключается в том, что в первом случае продукт предлагается банком самостоятельно. Клиент не должен подавать заявку на получение необходимой суммы. От овердрафта плательщик может отказаться без каких-либо последующих санкций после этого. А условия, на которых будет осуществляться погашение долга, оговариваются сторонами на предварительном этапе сотрудничества.

Условия предоставления услуги

В большинстве банков овердрафтом можно пользоваться сроком до одного года. Для каждого клиента сотрудники банков стараются подбирать индивидуальные условия.

Владельцы расчетного счета могут получить лимит на перерасход денежных средств в размере до 70% от их общего денежного оборота за прошедший год.

Если клиент использовал овердрафт и перевел средства другому клиенту, то его баланс уйдет в минус.

Банк предоставляет услугу овердрафта если:

  • клиент может предложить своё имущество в качестве залога, найти поручителя или согласен на страхование;
  • владелец счета обладает хорошей кредитной историей и сотрудничает с банком на протяжении долгого периода.

Условия открытия расчетного счета с овердрафтом:

  • учредительные документы (для ООО);
  • период работы предприятия от 12 месяцев;
  • предоставление отчётности по денежному обороту за полгода или год (зависит от банковской организации);
  • предоставление дополнительных документов, если в сделке будет фигурировать поручитель, залог или страхование.

Каждый банк будет рассматривать заявки индивидуально. Количество документов, которое необходимо предоставить, может отличаться.

Виды овердрафта краткосрочный или долгосрочный

Условия и тарифы овердрафта для юридических лиц в каждом банке различны и рассчитываются в индивидуальном порядке.
Есть несколько видов овердрафта для юридических лиц:

  • Авансовый овердрафт. Используется банком для привлечения клиентов при расчетно-кассовом обслуживании и предоставляется проверенным постоянным заемщикам;
  • Стандартный (классический);
  • Овердрафт под инкассацию. Предоставляется банком для клиентов, у которых оборотные кредитные средства на расчетном счете состоят из инкассируемой выручки более, чем на 75%;
  • Технический овердрафт. Выделяется клиенту вне зависимости от его финансового состояния под гарантированную прибыль, погашение этого вида займа происходит при поступлении денежных средств на расчетный счет. Они сразу списываются банком в счет оплаты кредита. Списываются средства до того времени, пока не будет погашена вся сумма займа. Также есть варианты, при которых овердрафт банки списывают по льготным условиям, т.е. не учитывая проценты.

Поскольку овердрафт не является стандартной услугой, предоставляемой банком, следовательно, и требования, предоставляемые к заемщикам, разнятся. Банки в индивидуальном порядке рассматривают заявки на овердрафт. Но все же, можно выделить несколько общих моментов:

  • наличие расчетного счета в банковском учреждении, в котором будет оформляться овердрафтный кредит;
  • заемщик на протяжении некоторого периода времени должен пользоваться расчетно-кассовым обслуживанием в банке, который предоставит овердрафт;
  • все ранее оформленные кредиты должны быть своевременно погашены, как и в банке, в котором планируется заключение договора овердрафта, так и других банковских учреждениях.

Банк может вынести требование о залоге для снижения рисков по невозврату денежных средств. Лимит по овердрафтному кредиту можно рассчитать самостоятельно по общепринятой формуле:

l = b  p, где значения:

  • l = сумма лимитных средств овердрафта;
  • b = минимальное значение одной из величин (bр или bn);
  • bр – средний показатель прибыли за месяц от продаж с учетом дебиторской задолженности за предоставленные услуги и товары.;
  • bn – среднеарифметическое значение разницы между кредитными начислениями за прошлый и текущий год;
  • p – процентная ставка по лимиту овердрафта (не более 25 %).

Лимит авансового овердрафта рассчитывают по формуле:

  • l – s (a)/3, где значения:
  • l — сумма лимитных средств овердрафта;
  • s (a) – сумма оборотных средств на расчетном счете без учета будущих платежей ( выплаты по кредитам, выплаты процентов).

Список источников

  • www.iqmonitor.ru
  • bankspravka.ru
  • kreditvbanke.net
  • rkobiz.ru
  • www.gazeta-unp.ru
  • rykovodstvo.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector